在首次申請(qǐng)出口退稅申報(bào)時(shí)，要做哪些準(zhǔn)備工作呢？眾所周知，從事進(jìn)出口貿(mào)易的企業(yè)有兩種類型，即生產(chǎn)型和對(duì)外貿(mào)易型。下面前海天盈將為您提供生產(chǎn)企業(yè)的解析！

生產(chǎn)企業(yè)篇

1. 生產(chǎn)企業(yè)出口退(免)稅必須先申報(bào)。企業(yè)可以從離線出口退稅申報(bào)軟件上或者通過(guò)電子稅務(wù)局申請(qǐng)出口退稅備案，出口退稅企業(yè)類型選擇“內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)”或“外資生產(chǎn)企業(yè)”，退（免）稅計(jì)算方法選擇“免抵退稅”。

2. 要完成當(dāng)月增值稅納稅申報(bào)。因?yàn)樯a(chǎn)型企業(yè)實(shí)行的是“免，抵，退”的管理方式，退稅申報(bào)時(shí)需要與當(dāng)期的增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，因此，在退稅前，要先進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。

3.出口退(免)稅申報(bào)涉及的所屬時(shí)期確認(rèn)。因?yàn)楫?dāng)申報(bào)退稅時(shí)，生產(chǎn)型企業(yè)需要與當(dāng)月增值稅申報(bào)相比對(duì)，所以，退稅申報(bào)的所屬期應(yīng)與當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)表的所屬期一致，如2021年10月份的申報(bào)，需要填寫(xiě)申報(bào)期為202109。另外，生產(chǎn)型企業(yè)每月只能申報(bào)一個(gè)批次數(shù)據(jù)，不同年度的出口報(bào)關(guān)單無(wú)需區(qū)分申報(bào)所屬期。

4.正確填寫(xiě)免稅退稅申報(bào)表格。這些數(shù)據(jù)中有兩項(xiàng)必須與現(xiàn)行期間的增值稅納稅申報(bào)表一致，"增值稅納稅申報(bào)表期末留抵稅額"應(yīng)與增值稅納稅申報(bào)表"期末留抵稅額"相符；"免抵退稅不得免征或抵扣稅額"應(yīng)和增值稅申報(bào)表附表二中“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”一致。

5.做好出口貨物備案單證管理。出口退(免)稅申報(bào)后15天內(nèi)，出口企業(yè)應(yīng)填寫(xiě)出口貨物的裝貨單、出口貨運(yùn)單據(jù)等單證，按照退運(yùn)貨物出口貨物的順序，填寫(xiě)《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點(diǎn)。

以上就是“生產(chǎn)企業(yè)首次申報(bào)出口退稅的注意事項(xiàng)”的解答，前海天盈財(cái)務(wù)代理公司主要提供財(cái)稅服務(wù)，旨在幫助企業(yè)家和企業(yè)解決創(chuàng)業(yè)、記賬報(bào)稅問(wèn)題。為企業(yè)提供全生命周期的一站式企業(yè)，為每一個(gè)創(chuàng)業(yè)者助力前行。