外貿(mào)企業(yè)首次申報(bào)出口退稅時(shí)要作哪些準(zhǔn)備？大家都知道，從事進(jìn)出口貿(mào)易的企業(yè)分為生產(chǎn)型和對(duì)外貿(mào)易型。下面前海天盈財(cái)務(wù)為您提供外貿(mào)企業(yè)出口退稅解析！

外貿(mào)企業(yè)篇

1.外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)首先辦理出口退(免)稅備案。外資企業(yè)可通過(guò)電子稅務(wù)局或?qū)ν赓Q(mào)易企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件申請(qǐng)“出口退(免)稅備案”，出口退稅企業(yè)類(lèi)型選擇“外貿(mào)企業(yè)”，退(免)稅計(jì)算方法選擇“免退稅”。

2.發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)完成退稅勾選。專(zhuān)用發(fā)票需先完成退稅勾選，然后等到發(fā)票符合審核數(shù)據(jù)后，才與申報(bào)系統(tǒng)同步。出口行業(yè)退(免)稅備案后，外貿(mào)企業(yè)一般都將其認(rèn)定為出口退(免)稅企業(yè)分類(lèi)管理三類(lèi)企業(yè)，三類(lèi)企業(yè)以稽核相符信息作為申請(qǐng)出口退（免）稅的數(shù)據(jù)。而增值稅專(zhuān)用發(fā)票稽核相符數(shù)據(jù)一般需要2個(gè)月的等待時(shí)間。如果申報(bào)系統(tǒng)中提示“發(fā)票沒(méi)有信息”，那就是尚未取得稽核相符數(shù)據(jù)。

3.出口退(免)稅申報(bào)所涉所屬時(shí)期的確認(rèn)。因?yàn)閷?duì)外貿(mào)易企業(yè)在申報(bào)退稅時(shí)，存在不同年度的數(shù)據(jù)，例如，外貿(mào)企業(yè)有2020年出口和2021年出口報(bào)關(guān)單，在申報(bào)時(shí)，需要分別申報(bào)不同年份的報(bào)關(guān)單。2020年度出口數(shù)據(jù)申報(bào)年度月為"202012",2021年出口數(shù)據(jù)年報(bào)月為"2021XX"，申報(bào)批次從為"001"批次開(kāi)始計(jì)算。

4.根據(jù)出口商品的購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系，將所購(gòu)增值稅專(zhuān)用發(fā)票逐項(xiàng)核對(duì)。與此同時(shí)，在增值稅專(zhuān)用發(fā)票上所列的貨物名稱(chēng)必須與符合海關(guān)出口報(bào)關(guān)單相符，而專(zhuān)用發(fā)票所列單位至少符合海關(guān)出口申報(bào)單中的一個(gè)計(jì)量單位。

5.做好出口貨物備案單管理。出口商在報(bào)關(guān)退(免)稅后15天內(nèi)，應(yīng)將外貿(mào)企業(yè)的購(gòu)貨合同、裝貨單、出口貨物運(yùn)輸單據(jù)等單證按照退(免)稅出口貨物順序，填寫(xiě)《出口貨物備案單證目錄》，并注明備案單證存放地點(diǎn)。

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