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首次申請出口退稅的生產(chǎn)型企業(yè)需要注意這五點事項:
第一、生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)首先完成出口退(免)稅備案。生產(chǎn)企業(yè)可通過電子稅務(wù)局或生產(chǎn)企業(yè)離線出口退稅申報軟件申請“出口退(免)稅備案”選擇出口退稅企業(yè)類型“國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)”或是“外商投資生產(chǎn)企業(yè)”選擇退(免)稅計算方法“免抵退稅”。
第二、完成當(dāng)月增值稅納稅申請。因為生產(chǎn)企業(yè)采用的是生產(chǎn)企業(yè)采用的是增值稅納稅申請?!懊?,抵,退”根據(jù)《管理條例》,退稅申報需要與當(dāng)期增值稅申報表數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。因此,在進(jìn)行退稅申報之前,需要進(jìn)行增值稅申報。
第三、確定出口退(免)稅申報的期限。由于生產(chǎn)企業(yè)在退稅申報時需要比較當(dāng)月的增值稅申報表,退稅申報的期限應(yīng)與當(dāng)月增值稅申報表的期限一致,如2022年11月申報,填寫202210年。此外,生產(chǎn)企業(yè)每月只能申請一批數(shù)據(jù),不同年份的海關(guān)出口報關(guān)單不需要區(qū)分申請期限。
第四、正確填寫免稅申請表。明細(xì)表中有兩個數(shù)據(jù)需要與當(dāng)前增值稅申報表一致,“增值稅納稅申報表期末留稅”應(yīng)和增值稅納稅申報表“期末留稅”一致。
第五、做好出口商品備案文件的管理工作。出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)在申報出口退(免)稅后15日內(nèi)(包括:出口合同、外貿(mào)綜合服務(wù)合同、外貿(mào)公司采購合同、生產(chǎn)企業(yè)采購非自產(chǎn)貨物出口采購合同等);出口貨物運輸單據(jù)(包括:海運提單、航空運單、鐵路運單、貨物承運單、郵政收據(jù)、國內(nèi)運輸發(fā)票、國際貨物運輸代理服務(wù)費發(fā)票等);出口企業(yè)委托其他單位報關(guān)單據(jù)(包括:委托報關(guān)協(xié)議、代理報關(guān)服務(wù)費發(fā)票等)
以上就是前海天盈財務(wù)公司小編為大家分享的首次做出口退稅的生產(chǎn)型企業(yè)需要注意五點事項,希望以上內(nèi)容對您了解有所幫助。如果您對出口退稅有任何疑問,歡迎咨詢前海天盈財務(wù)代理公司。
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